Налоговый вычет: особенности оформления при покупке квартиры в ипотеку

Содержание статьи

 

Приобретение недвижимости связано с возможностью получения выплат по НДФЛ не только со стоимости имущества при оформлении собственности на объект жилого фонда за счет собственных наличных или на банковском счету средств покупателя, но и ипотечного займа. На каких условиях предоставляется налоговый вычет по ипотеке, объемы льготного субсидирования, о комплекте официальных документов и процедуре оформления вычета на имущественный объект пойдет речь в этой статье.

Кто может получить вычет?


Налоговый вычет при покупке в ипотеку оформляется для граждан с характеристиками:

 

  • обладающие статусом налогового агента;
  • выплачивающие средства по ставке 13% со всех видов трудовых доходов – НДФЛ;
  • как резиденты (проживающие в стране более 183 дней), так и нерезиденты России (с постоянным местом жительством за рубежом периодом от 6 месяцев);
  • получившие заемные средства на строительство дома или покупку квартиры;
  • заключившие договор кредита с банком.


Для иностранцев получения возврата налога не предусмотрено, если они не являются плательщиками подоходного обязательного сбора в бюджет России.

 

Налоговый вычет на квартиру в ипотеке


В разъяснениях налоговой инспекции содержатся положения о том, что сначала компенсируется сумма с основной стоимости квартиры, а затем с начисленных банком процентов.


Чтобы узнать, при нахождении квартиры в ипотеке, как получить налоговый вычет, можно воспользоваться калькулятором онлайн. Также получить информацию о размере средств к возврату есть возможность через сайт ФНС РФ.

 

  • Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку позволяет вернуть из бюджета денежные? средства с основной приближенной к рыночной стоимости жилья, но и начисленных на основании ипотечного соглашения процентов. Определяется размер последних на основании графика погашения платежей и справки кредитного учреждения.
  • Налоговый вычет на квартиру в ипотеке предоставляется исключительно для приобретения жилого помещения, то есть при целевом назначении.


Не подлежит начислению налоговый вычет по ипотеке, если имущество приобретено по сделке купли-продажи с внесением заемных средств от банка при переходе права собственности от взаимозависимы лиц – ими считаются родители и дети, супруги в официальном браке, иные категории родственников, сотрудники и работодатели.


Запрещено предоставление налогового вычета на квартиру в ипотеке организациям всех форм собственности в отношении купленных коммерческих объектов, владение на которые оформлено ими для ведения уставной деятельности.

 

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку


Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки согласно законодательству представлен такой же процедурой, что и при первичном оформлении недвижимости, используются заемные банковские средства.

Размер возвращаемого налога


В отношении объема средств, которые должны предоставляться из бюджета в счет получения налогового вычета по ипотеке, действуют следующие требования:

 

  • сумма равна 13% от совокупной оценки приобретенного жилья, равная на основании действующего закона 260 тыс.руб. в счет основной суммы и 390 тыс. руб. по процентам, включает налоговый вычет проценты по ипотеке;
  • каждый год отчисляется в пользу налогоплательщика сумма не более выплаченных в бюджет за отчетный период, погашение может осуществляться в течение нескольких лет;
  • при обращении в Росреестр для перехода прав и регистрации сделки под обеспечение до 2008 года, то максимальная стоимость жилья принимается равной 1 млн руб.;
  • вернуть налоговый вычет за ипотеку есть возможность в период 3 лет с момента регистрации перехода права на владельца жилья;
  • если заемные средства в счет вычета предоставлялись до 2014, то сумма налогового вычета ипотека принимается равной не более 2 млн руб., после наступления указанной даты – до 3 млн руб.


На оформление налогового вычета по ипотеке предоставляется определенный срок. Если регистрация договора купли-продажи и переход права произошли не позднее 01.01.2014, то возможен возврат из бюджета средств только один раз. Если позже указанной даты, возможно обращение к норме закона несколько раз до исчерпания лимита в 2 млн руб. при приобретении двух и более объектов недвижимости.

 

Имущественный налоговый вычет


В декларации ежегодно плательщики фиксируют общую цену купленной квартиры, сумму начисленного в бюджет подоходного налога за год, размер средств к возврату на текущую дату.


В качестве примера можно привести ситуацию, когда в 2015 году приобретена квартира в жилом комплексе стоимостью 1,5 млн руб. Есть возможность вернуть с суммы в следующем году при подаче налоговой декларации 205 тыс. руб. При этом проценты по ипотеке составили 500 тыс. руб. С них также подлежит начислению 13% ставка, соответственно, получится 75 тыс. руб., итого к возврату из бюджета 280 тыс. руб.

Документация для вычета


Для приобретения права на возврат средств необходимо предоставить официальные документы для налогового вычета по ипотеке в госучреждение по месту проведения обязательных взносов в бюджет:

 

  • дубликат паспорта гражданина России, заверенная подписью владельца;
  • для налогового вычета по ипотеке нужно физическим лицам, работающим по трудовому договору, нужно предоставить форму 2-НДФЛ для подтверждения начисления и выплаты обязательных сборов; индивидуальные предприниматели заполняют 3-НДФЛ, налоговый вычет, проценты по ипотеке учитываются в этой же декларации;
  • выписка о регистрации Росреестра или свидетельство, если сделка оформлялась до 1 января 2017;
  • в список документов для налогового вычета по ипотеке входят контракт на продажу вместе с ипотечным соглашением с банком, прикладывается акт приема-передачи объекта;
  • справка по форме кредитного учреждения о начисленных процентах в счет ипотеки;
  • если налоговый вычет по ипотеке созаемщик оформляет, в качестве которого выступает на основании Семейного кодекса РФ супруг обязательно, от него требуются такие же бумаги, как и от основного должника.

 

Как вернуть проценты по ипотеке


Какие документы для налогового вычета по ипотеке нужно дополнительно предоставить для возврата средств, рекомендуется уточнить в инспекции по месту учета плательщика НДФЛ в бюджет. Следует позаботиться заблаговременно о налоговом вычете по ипотеке, список документов нужно сформировать заранее во избежание отказа от оформления вычета.

Получение вычета: процедура


Предусмотренные законом налоговые вычеты по НДФЛ за ипотеку предоставляются согласно алгоритма:

  1. Сбор документов для налогового вычета по процентам ипотеки, за основу берется сумма по договору основного долга. Она составляет максимально 3 млн руб.  при распределении суммы возврата в течение нескольких лет в зависимости от размера отчисляемого сбора с доходов за отчетный период. Если оформляется налоговый вычет по ипотеке, какие документы нужны, уточняется в инспекции по месту выплаты средств. Есть возможность подать заявление как на прошедший период при возврате средств, так и будущий при передаче положительного решения налоговой при принятии такового в бухгалтерию предприятия-работодателя. Во втором случае подоходный налог с заработка не отчисляется.
  2. Документы на налоговый вычет, покупка квартиры в ипотеку если оформлена предоставляются в заверенных дубликатах с подписью обратившегося лица с заполненным заявлением. Поскольку по налоговому вычету проценты по ипотеке начислены, нужно обязательно предоставить справку из банка, которую следует запросить заранее.
  3. При рассмотрении возможности получения имущественного налогового вычета по ипотеке требуется проведение проверки. Когда квартира в ипотеке, на налоговый вычет документы камеральной проверки длятся 3 месяца. При вынесении положительного решения о том, можно ли получить налоговый вычет при ипотеке, перечисление начисленных средств осуществляется в течение 1 месяца. При отправлении извещения службой по почте срок доставки может увеличиваться на период пересылки. При получении отказа, можно поинтересоваться об основаниях выдачи такого уведомления у ответственного инспектора. Если требования незаконны, можно обжаловать решение в суд или вышестоящий орган. Возврат по ипотеке на налоговый вычет с требованием отменить принятое решение оформляется не позднее, чем в течение 10 дней. В ином случае требуется восстанавливать срок подачи жалобы, которая принимается, если они признаны уважительными.


Получить налоговый вычет за проценты по ипотеке при отсутствии официального дохода законом права не предусмотрено. Но законодательством предусмотрена возможность получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки, то есть переоформления кредитного договора на новых условиях. Для этого нужно дополнительно предоставить договор, заключенный с банком на новых условиях.


Для военнослужащих есть возможность получить налоговый вычет по военной ипотеке, то есть за счет специального государственного субсидирования. Как получить налоговый вычет по ипотеке в такой ситуации следует поинтересоваться в службе по месту постановки служащего на учет.

 

Популярное

Как оформить ипотеку молодому специалисту?
Как оформить ипотеку молодому специалисту?
Статус молодого специалиста зачастую предполагает отсутствие достойной зарплаты, что, значительно затрудняет получение кредита на приобретение жилья. Правда, некоторые категории бывших выпускников могут воспользоваться специальными ипотечными программами и оформить жилье в собственность на льготных условиях. Как это сделать и каким требованиям должен соответствовать молодой заемщик?
Ипотека на вторичное жилье
Ипотека на вторичное жилье
Самая подробная статья о том как взять ипотеку на вторичное жилье на максимально выгодных условиях. Ставки, кредитные предложения и процесс оформления
Как приобрести дом в ипотеку - обзор банковских предложений и условий оформления ссуды
Как приобрести дом в ипотеку - обзор банковских предложений и условий оформления ссуды
С каждым годом популярность ипотечного кредитования растет все больше. Привлекательные ставки и сравнимые с платой за съемное жилье ежемесячные выплаты позволяют оформить ипотеку большинству желающих стать собственником недвижимости. И если одни предпочитают обзавестись жильем в виде квартиры, то другие готовы брать ссуду только на покупку частного дома. Более подробно о том, как купить дом в ипотеку, читайте далее...
Нюансы оформления льготной ипотеки для молодых учителей
Нюансы оформления льготной ипотеки для молодых учителей
В рамках программы социальной поддержки отдельных категорий граждан, отдельное внимание уделяется нуждам педагогов. Сегодня молодые учителя вполне могут себе позволить взять ипотечный кредит на довольно привлекательных условиях. Какие требованиям должен соответствовать потенциальный заемщик и насколько сложен процесс оформления ипотеки?
Общие сведения о процедуре возврата 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку
Общие сведения о процедуре возврата 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку
Вопрос возврата налога в случае приобретения квартиры в ипотеку рано или поздно встает перед каждым заемщиком. Благодаря этой процедуре человек может рассчитывать на возврат части денег, выплаченных в течение всего срока погашения ипотеки. Каковы особенности и порядок процедуры возврата и какие ограничения накладывает законодательство на его получение?